DAKWAAN :

PERTAMA

Bahwa Terdakwa WASKANA pada Tahun 2016 sampai dengan Juni Tahun 2020 atau sampai dengan Tahun 2020, bertempat di Kantor Koperasi Bank Perkreditan Rakyat (KBPR) Wijaya Kusuma yang beralamat di Jl. Raya Arahan No. 358 Desa Arahan Kidul Kec Arahan Kabupaten Indramayu Jawa Barat atau setidak-tidaknya disuatu tempat dimana Pengadilan Negeri Indramayu untuk mengadili dan memeriksa perkara ini, Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau pegawai bank yang dengan sengaja, membuat atau menyebabkan adanya pencatatan palsu dalam pembukuan atau dalam laporan, maupun dalam dokumen atau laporan kegiatan usaha, laporan transaksi atau rekening suatu bank. yang dilakukan terdakwa dengan cara-cara sebagai berikut:

• Bahwa saksi HENDI HENDARTO sebagai Pemeriksa Eksekutif pada Direktorat Pemeriksaan Khusus Perbankan OJK, melaporkan yang terjadi periode Juni 2016 s.d. Juni 2020, Oleh Terdakwa Waskana (Kepala Bagian Dana PD BPR PK Arahan Kidul periode 2016 s.d Agustus 2018, Kepala Kantor Kas/KK Lobener KC Arahan Kidul periode Agustus 2018 s.d. Maret 2020 dan Supervisi KC Arahan Kidul periode April s.d. Desember 2020) diduga dengan sengaja menyebabkan tidak dilakukannya pencatatan dalam pembukuan terhadap setoran dana deposito atau tabungan calon nasabah dan menyebabkan adanya pencatatan palsu dalam pembukuan dengan melakukan pencairan deposito nasabah dengan total sebesar Rp1.299.500.000, yang dananya digunakan untuk kepentingan pribadi Terdakwa Waskana.
• Bahwa saksi HENDI HENDARTO awal mulanya penemuan penyimpangan Berdasarkan keterangan Sdr. Youlland Yanuarsyah Christian/YYC selaku Kepala KC Arahan Kidul periode Januari 2020 s.d. Agustus 2021 dan Sdr. Siti Rahayu Asmaningrum/SRA selaku Teller KC Arahan Kidul periode Maret 2021 s.d. saat ini, pada tanggal 15 Juni 2020, terdapat beberapa nasabah yang merupakan Kepala Sekolah dan Guru-Guru dari SD Langut, SD Kiajaran dan SD Larangan, yang mendatangi BPR KC Arahan Kidul untuk mempertanyakan perihal dana pencairan deposito anak sekolah dan mencari Terdakwa Waskana Pihak nasabah menuntut pencairan dana deposito dimana bilyetnya telah diserahkan kepada Terdakwa sejak seminggu sebelumnya.
• Setelah dilakukan penelusuran, diketahui bahwa bilyet deposito milik nasabah telah dicairkan pada 10 Juni 2020, dimana pada hari itu terdapat pencairan 35 bilyet deposito dengan total nominal Rp262,5 juta (nominal masing-masing bilyet sebesar Rp7,5 juta). Adapun sejak tanggal 15 Juni 2020 tersebut, Terdakwa Waskana tidak pernah lagi masuk ke kantor dan juga tidak dapat ditemui di rumahnya. Sdr. YYC dan tim KC Arahan Kidul kemudian diminta untuk menginventarisasi penyimpangan-penyimpangan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana.
• Bahwa Berdasarkan hasil inventarisasi tersebut, diketahui Terdakwa Waskana memiliki beberapa modus diantaranya mengambil dana setoran calon nasabah dan memberikan bilyet tidak benar dan melakukan penarikan dana deposito nasabah menggunakan bilyet asli namun dananya tidak diserahkan dan kemudian mengelabui nasabah dengan mengganti bilyet asli dengan bilyet yang tidak benar.
• Bahwa saksi HENDI HENDARTO menjelaskan kronolgis penyimpangan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana berkaitan dengan adanya calon nasabah yang akan membuka rekening deposito atau tabungan dan telah menyerahkan uang tunai untuk ditempatkan di BPR melalui Terdakwa Waskana memperlakukannya perbuatan sebagai berikut :

• Bahwa saksi HENDI HENDARTO menjelaskan berdasarkan keterangannya Terdakwa Waskana mengakui bahwa dana calon nasabah/nasabah yang disalahgunakannya digunakan untuk kepentingan pribadi yang bersangkutan, diantaranya karena pada saat itu usaha rental mobil yang dijalaninya sedang bangkrut, dan kepentingan lain yang tidak dapat disampaikan kepada Tim Pemeriksa OJK.
• Adapun latar belakang Terdakwa Waskana mencairkan 35 bilyet deposito pada tanggal 10 Juni 2020 dengan nominal total Rp262,5 juta (masing-masing Rp7,5 juta) adalah digunakan untuk kepentingan pribadi diantaranya terdapat kebutuhan dana untuk membayar nasabah lainnya yang disalahgunakan oleh yang bersangkutan. Hal ini juga yang mendorong Terdakwa Waskana untuk tidak masuk kantor lagi dan melarikan diri tidak lama sejak tanggal pencairan tersebut.
• Bahwa atas keterangan saksi HENDI HENDARTO hal tersebut, Terdakwa Waskana telah berkomitmen kepada BPR untuk melakukan pengembalian dana yang telah disalahgunakan. Dan Terdakwa Waskana telah menyerahkan 2 sertifikat Letter C yaitu :

1. Tanah persil No.52 a.n. Waskana Blok Tara No. Kikitir C/SPPT:32.14.220.012.014-0043.0 seluas 291 M2 terletak di Desa Sukasari Kecamatan Arahan a.n. Waskana; dan
2.  Tanah persil No.70 a.n. Waskana Blok Tara No. Kikitir C/SPPT:32.14.220.012.014-0019.0 seluas 201 M2 yang terletak di Desa Sukasari Kecamatan Arahan a.n. Waskana.
3. Atas aset tersebut telah dibuatkan Akta Kuasa untuk Menjual No. 9 tanggal 12 Agustus 2020 kepada BPR, Akta Pembagian Hak Bersama (APHB) No. 74/2020 dan No. 75/2020 tanggal 12 Agustus 2020.

• Sehubungan dengan permasalahan yang disebabkan oleh Terdakwa Waskana, BPR telah melakukan penggantian dana pada beberapa nasabah, khususnya yang terkait dengan tabungan siswa SD yang menjadi kelolaan Terdakwa Waskana. Adapun BPR mencatatkan pembebanan tersebut dengan membentuk beban yang ditangguhkan pada Aset Lain-Lain/Rupa-Rupa Aktiva dengan total sebesar Rp441.000.000 dengan rincian sebagai berikut :

• Bahwa Terhadap nasabah lain terutama yang dananya bersumber dari tabungan/deposito milik pribadi belum dilakukan pergantian dari terdakwa karena masih menunggu penyelesaian yang bersumber dari penjualan 2 aset milik Terdakwa Waskana yang mana aset tersebut telah diserahkan kepada Pihak BPR.
• Bahwa atas perbuatan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana dengan cara Penyimpangan yang dilakukan antara lain sebagai berikut :

• Terdakwa Waskana tidak menyetorkan dana deposito/tabungan calon nasabah ke BPR sehingga deposito/tabungan nasabah tidak tercatat di BPR. Dengan cara untuk meyakinkan calon nasabah bahwa dananya telah disetorkan ke BPR dan telah tercatat sebagai deposan di BPR.
• Terdakwa Waskana membuat bilyet palsu dan menyerahkannya kepada nasabah. Selain itu, terdapat juga calon nasabah yang oleh Terdakwa Waskana hanya diberikan slip setoran yang tidak tervalidasi oleh sistem BPR (tanpa diberikan bilyet depositonya).
• Terdakwa Waskana mencairkan deposito milik nasabah dengan memalsukan tanda tangan sebagian nasabah menggunakan bilyet deposito asli milik nasabah yang diperoleh Terdakwa Waskana dari nasabah dengan cara menukar bilyet deposito asli dengan bilyet palsu, atau bilyet deposito dari BPR memang tidak diserahkan kepada nasabah, namun Terdakwa Waskana cara disimpan sendiri sejak awal nasabah membuka rekening deposito (nasabah diberikan bilyet palsu atau slip setoran), atau menggunakan bilyet deposito yang diperoleh dari nasabah karena nasabah ingin mencairkan depositonya. terhadap dana dari pencairan deposito tersebut kemudian digunakan oleh Terdakwa Waskana sendiri.
• Terdakwa Waskana memanfaatkan kelemahan sistem pengendalian internal BPR yang tidak memadai, khususnya pada proses pick up service, sehingga Terdakwa Waskana dapat dengan leluasa melakukan penyimpangan tersebut di atas.

• Bahwa atas perbuatan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana pada periode Juni 2016 s.d. Juni 2020, diduga dengan sengaja menyebabkan tidak dilakukannya pencatatan dalam pembukuan terhadap setoran dana depo sito atau tabungan calon nasabah dan menyebabkan adanya pencatatan palsu dalam pembukuan dengan melakukan pencairan deposito nasabah dengan total sebesar Rp1.299.500.000, yang dananya digunakan untuk kepentingan pribadi Terdakwa Waskana sendiri yang mana dilakukan tersebut terjadi kantor PD BPR PK Arahan Kidul (sebelum merger) yang berubah nama menjadi PD BPR PK Balongan Kantor Cabang Arahan Kidul (setelah merger), yang beralamat di Jl. Raya Arahan No.358, Desa Arahan Kidul, Kec. Arahan, Kabupaten Indramayu, Jawa Barat.

---- Perbuatan Terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana menurut Pasal 49 ayat (1) huruf a Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. ----------

ATAU

KEDUA

Bahwa Terdakwa WASKANA pada Tahun 2016 sampai dengan Juni Tahun 2020 atau sampai dengan Tahun 2020, bertempat di Kantor Koperasi Bank Perkreditan Rakyat (KBPR) Wijaya Kusuma yang beralamat di Jl. Raya Arahan No. 358 Desa Arahan Kidul Kec Arahan Kabupaten Indramayu Jawa Barat atau setidak-tidaknya disuatu tempat dimana Pengadilan Negeri Indramayu untuk mengadili dan memeriksa perkara ini, Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau pegawai bank yang dengan sengaja, menghilangkan atau tidak memasukkan atau menyebabkan tidak dilakukannya pencatatan dalam pembukuan atau dalam laporan, maupun dalam dokumen atau laporan kegiatan usaha, laporan transaksi atau rekening suatu bank; yang dilakukan terdakwa dengan cara-cara sebagai berikut:

• Bahwa saksi HENDI HENDARTO sebagai Pemeriksa Eksekutif pada Direktorat Pemeriksaan Khusus Perbankan OJK, melaporkan yang terjadi periode Juni 2016 s.d. Juni 2020, Oleh Terdakwa Waskana (Kepala Bagian Dana PD BPR PK Arahan Kidul periode 2016 s.d Agustus 2018, Kepala Kantor Kas/KK Lobener KC Arahan Kidul periode Agustus 2018 s.d. Maret 2020 dan Supervisi KC Arahan Kidul periode April s.d. Desember 2020) diduga dengan sengaja menyebabkan tidak dilakukannya pencatatan dalam pembukuan terhadap setoran dana deposito atau tabungan calon nasabah dan menyebabkan adanya pencatatan palsu dalam pembukuan dengan melakukan pencairan deposito nasabah dengan total sebesar Rp1.299.500.000, yang dananya digunakan untuk kepentingan pribadi Terdakwa Waskana.
• Bahwa saksi HENDI HENDARTO awal mulanya penemuan penyimpangan Berdasarkan keterangan Sdr. Youlland Yanuarsyah Christian/YYC selaku Kepala KC Arahan Kidul periode Januari 2020 s.d. Agustus 2021 dan Sdr. Siti Rahayu Asmaningrum/SRA selaku Teller KC Arahan Kidul periode Maret 2021 s.d. saat ini, pada tanggal 15 Juni 2020, terdapat beberapa nasabah yang merupakan Kepala Sekolah dan Guru-Guru dari SD Langut, SD Kiajaran dan SD Larangan, yang mendatangi BPR KC Arahan Kidul untuk mempertanyakan perihal dana pencairan deposito anak sekolah dan mencari Terdakwa Waskana Pihak nasabah menuntut pencairan dana deposito dimana bilyetnya telah diserahkan kepada Terdakwa sejak seminggu sebelumnya.
• Setelah dilakukan penelusuran, diketahui bahwa bilyet deposito milik nasabah telah dicairkan pada 10 Juni 2020, dimana pada hari itu terdapat pencairan 35 bilyet deposito dengan total nominal Rp262,5 juta (nominal masing-masing bilyet sebesar Rp7,5 juta). Adapun sejak tanggal 15 Juni 2020 tersebut, Terdakwa Waskana tidak pernah lagi masuk ke kantor dan juga tidak dapat ditemui di rumahnya. Sdr. YYC dan tim KC Arahan Kidul kemudian diminta untuk menginventarisasi penyimpangan-penyimpangan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana.
• Bahwa Berdasarkan hasil inventarisasi tersebut, diketahui Terdakwa Waskana memiliki beberapa modus diantaranya mengambil dana setoran calon nasabah dan memberikan bilyet tidak benar dan melakukan penarikan dana deposito nasabah menggunakan bilyet asli namun dananya tidak diserahkan dan kemudian mengelabui nasabah dengan mengganti bilyet asli dengan bilyet yang tidak benar.
• Bahwa saksi HENDI HENDARTO menjelaskan kronolgis penyimpangan yang dilakukan oleh Terdakwa Waskana berkaitan dengan adanya calon nasabah yang akan membuka rekening deposito atau tabungan dan telah menyerahkan uang tunai untuk ditempatkan di BPR melalui Terdakwa Waskana memperlakukannya perbuatan sebagai berikut :